及我所能，为每一个盟友寻找答案，让所有的人，坚信我们为爱，allforyou，allforlove！

汽车财务联盟QQ群：

1群-东北：辽、吉、黑、蒙西；

2群-华北：京、津、冀、蒙、新；

3群-华中：鲁、豫、陕、甘、宁；

4群-中南：湘、鄂、赣；

5群-华东：浙、苏、沪、皖；

6群-西南：川、渝、云、贵、桂、藏；

7群-华南：闽、粤、琼、港、澳、台；

引言：

4S店的业务最好做，因为每个厂家都有严格的管理流程和操作规范，国外总结了几十年，你只要学了执行了，就没有问题，问题在于你即不学又不做，总是凭着自己聪明来获取利益，非常可悲；

帕金森定律

机构人员膨胀的原因及后果：一个不称职的官员，可能有三条出路，第一是申请退职，把位子让给能干的人；第二是让一位能干的人来协助自己工作；第三是任用两个水平比自己更低的人当助手。这第一条路是万万走不得的，因为那样会丧失许多权利；第二条路也不能走，因为那个能干的人会成为自己的对手；看来只有第三条路最适宜。于是，两个平庸的助手分担了他的工作，他自己则高高在上发号施令，他们不会对自己的权利构成威胁。两个助手既然无能，他们就上行下效，再为自己找两个更加无能的助手。如此类推，就形成了一个机构臃肿，人浮于事，相互扯皮，效率低下的领导体系；

NO1.服务顾问收款

发生人：服务顾问；

责任人：前台主管、财务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：收银员、前台主管；

风险点：高开票，服务顾问收客户税金，比如A客户，B客户，B客户不要票，把票开给A，收客户税金；客户交款后在系统内修改作业单据，如收取客户元，修改后单据元，做结算，套取元现金；

监控点：除财务结算人员之外严禁业务人员接触经营款项，高开发票事宜需严格控制，触犯税法；结算单据由客户本人到结算处交款；结算单据客户签字确认；财务如发现处理违规人员可同客户沟通确认找好证据；

评述：对业务人员接触经营款项必须严格控制，做红线管理，如若忽视此环节必定会出问题。

如客户缴纳现金，服务顾问代收后用自己卡刷卡套现等等现象，公司及财务需明令禁止。

NO2.服务顾问放车

发生人：服务顾问；

责任人：前台主管、财务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：收银员、前台主管；

风险点：系统显示该车在修，其实车已经走了，可能钱已经交到服务顾问手里，过一两天才会交到财务结算，甚至不做结算长期挂在系统里，属于跑单；

监控点：不允许除财务人员之外的人收款，财务人员抽查盘点在修车辆，早上或者下班后实点一下，与系统核对；

评述：财务维修会计的一个职责应该有对在修车辆的盘点，第一防止跑单：系统内有的车辆实际不在车间，第二防止干私活。

NO3.服务顾问改单

发生人：服务顾问；

责任人：前台主管、财务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：收银员、维修会计、前台主管、系统管理员；

风险点：服务顾问人为的更改工时单价，不用折扣形式体现逃避审批程序；

监控点：手工更改的，收银员和售后会计细心观察，要对每一笔业务进行单车核算，需要追查原因；维修系统单更改，需要系统管理员设定权限，并层级批复；

评述：制定月度商务折扣政策，系统设定权限必不可少。

NO4.服务顾问交车

发生人：服务顾问；

责任人：前台主管、财务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、前台主管；

风险点：拿错结算单，相同的结算金额，交车；

监控点：财务收银员按结算单上的车牌号开出门证；

评述：无意行为，另维修店出门证制度需要严格制定，并严格执行，还是一句话公司不执行出门证制度一般都迫于服务经理的违规行为，不敢坚持；

NO5.备件出库

发生人：备件库管、服务顾问；

责任人：备件主管、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：售后会计；

风险点：结算单打出来以后，向结算单添加备件，备件自己带走；事故车实际出库明细和定损明细不一致，多余备件拿走；

监控点：售后会计每台车进行单车核算，做毛利率的核算与监控，最好通过系统解决；系统的反结算功能控制；售后会计每台事故车定损明细和实际出库单进行一一核实，如果量大可以抽查；车间可会把事故件修复使用，新件拿走变卖；

评述：对售后会计工作量过大，其实售后会计是4S店财务最后规律的岗位，抓住几个关键点，游刃有余；事故车说是换件其实不换非常恶劣，甚至公司鼓励这么做，对客户不公平，车的行驶也会有危险，人命相关的钱不能赚；触及红线必须从严处理，触犯法律由法律处理，公司要宣导正能量的健康的文化。

NO6.备件销售下错单

发生人：备件系统操作员；

责任人：前台主管、财务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：维修会计、备件经理；

风险点：客户要左撇的，单子下成右撇的；

监控点：加强备件管理，备件库加强自查，并与财务加强对帐和盘点，对造成的损失进行处罚；

评述：配件盘点在4S店管理非常重要。

NO7.配件零星外采

发生人：配件经理；

责任人：配件经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：每月配件零星外采金额较大，运费奇高，供应商统称为外购，采购真实性、价格无法确认，且动不动就没有发票或没有增值税发票，发票税点另计；

监控点：指定备件外采供应商名单，与对资质和价格进行审批，原则上不允许无备案外采,零星外采必须经特别审核且入库单必须有明确供应商，临时紧急外采走外采审批手续（前台-车间主管-服务经理-总经理）；

评述：经常外采说明备件满足率低，且外采隐形成本较高，另外开增票单独收取税点简直就是个笑话，但大家认为正常了。

NO8.配件采购入库

发生人：配件经理；

责任人：配件经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：申请付款单位为A,入库单位为B或统称外购；

监控点：规范出入库管理,建立供应商备案制度,采购款项只对配件入库单位支付，维修会计做供应商结算的时候要按客户走往来管理结算；

评述：年初，见过配件经理美女配合前台帅哥购进轮胎，外卖给客户，而且是奥迪的客户，不走公司账，当时对一个大学生的心灵打击很大，男女关系和金钱的诱惑，人格不值1分钱；

NO9.养护品采购

发生人：服务经理；

责任人：总经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、总经理；

风险点：没有依据最低市场采购价格和返利方式采购，存在人为返利操作等；

监控点：最低价格采购，不允许销售商与店内非财务人员结算，定期了解行业价格及返利水平；

评述：管控方法说了自己都不相信，回扣在中国是种营销方式，90%以上的都会有；集团统采会好一些，但金钱面前人人平等，没什么区别；养护品、导航回扣最高，消耗又大；

NO10.配件销售

发生人：配件经理；

责任人：财务经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：价格混乱，同一配件毛利率从0-80%不等；配件外销实际销售给配件经销商A，经销商A要求直接对客户B开票，结算单位和开票单位不符；

监控点：建立价格体系和价格权限审批制度，非正常毛利差异每月要有分析说明；只允许对配件经销商开具增值税发票；

评述：中国主机厂的强势导致店里配件大量积压，保有车过质保期就会到外部维修，外部维修的配件从4S店采购，厂家明里不让配件外销另外又给店内压库，店里没办法不得不外销，这一连串你崩溃了么？

NO11.外出救援

发生人：维修人员；

责任人：车间主管、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：收银员、服务经理；

风险点：外出施救所收取的出车费用不填工单，款项不上交，没有外出救援监控；

监控点：外出用车要有记录，有外出施救专用款项结算表，结算表要有客户及全体施救人员签字确认，次日补工单；留客户电话进行回访；

评述：各种累与不相信，4S店业务太复杂，只能防微杜渐，怀疑一切，制度不能相信人性，制度也不能和人性对抗；

NO12.三包索赔

发生人：索赔员；

责任人：服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：索赔配件毛利率为0甚至低于成本价申报索赔；索赔是否有效保证回款；

监控点：建立索赔制度，所有索赔按厂家规定额度申报；维修会计与索赔员必须做好沟通，索赔要下工单，财务月度与索赔员确认收入并做应收，然后逐笔确认厂家回款；

评述：索赔的毛利率和索赔的回款率是监管索赔是否有效的最好办法；

NO13.保险结算

发生人：理赔员；

责任人：服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：属于公司维修车辆，理赔员或服务顾问以私人名义代客户理赔的状况；有的高开发票，拿取价差；保险理赔回款；

监控点：不允许以私人名义为客户代办理赔，不允许虚高开发票；维修会计对应收管理的重点内容之一保险理赔的回款；

评述：骗保在4S店很常见，没办法，你不仁我不义；保险理赔回款必须严格制度执行；

NO14.剩余油品、旧件回收

发生人：备件经理、车间主管；

责任人：财务经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：剩余油品、旧件无人监督管理，流失严重；

监控点：建立剩余油品、旧件回收奖惩制度，旧件领用制度，车间维修人员不允许存放旧件；

评述：一个月产值百万的维修店，1年废旧件和油品百万利润，不是问题；

NO15.油漆辅料的结算

发生人：备件经理、喷漆主管；

责任人：财务经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：没有按照当月实际发生的数量结算，我们希望以销定结，不要采购结算；

监控点：按照实际使用的数量汇总后结算，给厂家结算金额结算时附明细和汇总结算；喷漆工人漆辅料大包；

评述：喷漆车间大包是最好的方法，但有可能影响客户的维修质量，我们有机会详细讨论这个方法，很成熟和有效的；

NO16.车辆出厂

发生人：服务顾问、收银员；

责任人：财务经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：出门条无编号，前台、收银均可开出门条，一些车辆维修完成后未结算已出厂，责任不清；

监控点：仅有收银员可以开具出门条；

评述：出门制度的制定很重要，过后我们出具一个出门条制度分享给大家；

NO17.理赔和索赔盘盈备件

发生人：理赔员、索赔员；

责任人：财务经理、服务经理；

监控部门：财务部、售后部；

监控人：财务经理、服务经理；

风险点：理赔和索赔盘盈备件不入库，私下拿走；

监控点：备件出库严格执行出库流程，对于不真实的索赔理赔需要服务经理确认，备件进行登记处理；

评述：其实每个厂家都有严格的管理流程和操作规范，你只要学了执行了，就没有问题，问题在于你不学和不做；

NO18.质检程序

发生人：维修员；

责任人：质检员；

监控部门：售后部；

监控人：车间主管、服务经理；

风险点：车辆未按质检程序工作，造成出厂车辆维修质量无法完全保证，引起客户的不满和流失；

监控点：质检员必须按照质检程序进行质检，对质检设定相关的考核指标，确保一次修复率的标准；

评述：按厂家操作，丰田体系最成熟，不用自己总结；

NO19.委托业务

发生人：服务经理；

责任人：财务经理、总经理；

监控部门：财务部；

监控人：财务经理；

风险点：公司与外界合作或者委托业务，是否建立了相关的制度，是否有相关的合作协议，公司应取得的利益是否达到了行业标准，是否能够取得正规发票；

监控点：合作协议要进行相应的审查，并对公司应取得的利益与市场情况进行定期调查，确保公司利益的最大化和防止经济漏洞的产生；

评述：4S店有些业务需要外包，比如水箱焊接、保险杠修复等等，但同样也要自己培养其业务能力；

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